Stawka VAT „nie podlega” (NP) występuje w systemie KSeF w dwóch odmianach — np I i np II. Wybór właściwej odmiany zależy od rodzaju sprzedawanego towaru lub usługi oraz od tego, czy transakcja podlega wykazaniu w informacji podsumowującej VAT‑UE (art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy o VAT).
W Comarch Betterfly o tym, która odmiana stawki NP zostanie wysłana do KSeF, decyduje parametr: Odwrotne obciążenie w transakcjach zagranicznych ustawiony na karcie produktu/usługi.
Jak działa parametr: Odwrotne obciążenie w transakcjach zagranicznych?
Stawka wysyłana do KSeF (pole P_12) zależy od rodzaju pozycji i ustawienia parametru na karcie produktu:
| Pozycja NP (kontrahent unijny, osoba prawna) | Stawka wysyłana do KSeF (P_12) |
|---|---|
| Usługa z zaznaczonym parametrem OO (np. art. 28b — usługi standardowe) | np II |
| Usługa bez zaznaczonego parametru OO (np. art. 28e — usługi związane z nieruchomością) | np I |
| Towar | np I |
Uwaga
Dla pozostałych kontrahentów — krajowych, spoza Unii Europejskiej oraz osób fizycznych z UE — system zawsze wysyła stawkę np I, niezależnie od ustawienia parametru.
Księgowanie do Rejestru VAT sprzedaży
To samo ustawienie parametru decyduje też o tym, jak pozycja zostanie zaksięgowana do rejestru VAT sprzedaży po zatwierdzeniu faktury:
| Pozycja NP (kontrahent unijny, osoba prawna) | JPK_V7 | VAT‑UE |
|---|---|---|
| Usługa z zaznaczonym parametrem OO | „Świadczenie usług poza terytorium kraju” (pola K_11 i K_12) | Wykazywana w sekcji E („Świadczenie usług”) |
| Usługa bez zaznaczonego parametru OO | „Sprzedaż poza terytorium kraju” (pole K_11) | Nieuwzględniana w deklaracji |
| Towar | „Sprzedaż poza terytorium kraju” (pole K_11) | Nieuwzględniana w deklaracji |
