Jak działa wystawianie dokumentów handlowych przez Podatnika zwolnionego z VAT?

W przypadku firm zwolnionych z VAT zasady wystawiania dokumentów sprzedaży w programie pozostają w zasadzie bez zmian. Wyjątek stanowią funkcje, z których Podatnik zwolniony z VAT nie korzysta i w związku z tym niektóre informacje oraz opcje są ukrywane. Dotyczy to:

• podziału wartości na netto, VAT i brutto
• stosowania Mechanizmu Podzielonej Płatności
• stosowania odwrotnego obciążenia w transakcjach zagranicznych
• stosowania kodów JPK_V7

Dla firm nie będących płatnikami VAT dostępne są dokumenty:

• faktury sprzedaży i korekty
• rachunek
• paragony i korekty
• proforma
• oferta
• faktury zakupu i korekty
• zamówienie u dostawcy.

Dla firm nie będących płatnikami VAT nie ma możliwości wystawiania dokumentów:

• faktury zaliczkowe
• faktury VAT marża.

Zmiany dotyczą tylko procesu sprzedaży. Dokumenty związane z zakupem produktów pozostają bez zmian.

Zmiany na dokumentach sprzedaży.

Jeśli firma nie jest Płatnikiem VAT formularze na dokumentach sprzedażowych przyjmują uproszczoną postać:

• ukryte są informacje dotyczące stawki VAT
• wykazywana jest tylko cena i wartość transakcji, bez podziału na netto i brutto
• nie ma możliwości zmiany algorytmu wyliczania dokumentu
• ukryte są opcje związane z przypisywaniem kodów JPK_V7
• na fakturze sprzedaży dostępne jest pole dotyczące przyczyny zwolnienia z VAT

Na dokumentach sprzedażowych, ze względu na brak informacji o wartości VAT, wyłączona jest możliwość zastosowania Mechanizmu Podzielonej Płatności.

Analogiczne zmiany związane wprowadzone są na listach dokumentów sprzedażowych:

• brak informacji o wartości netto dokumentów
• brak informacji związanych z kodami JPK_V7

Sprawdzanie limitu wartości sprzedaży zwolnionej z VAT

W przypadku zwolnienia podmiotowego, jeśli Firma korzysta z limitu zwolnienia z VAT,  na bieżąco wyliczana jest wartość dokumentów wystawionych jako podatnik zwolniony z VAT.
Do limitu wliczane są:

• faktury sprzedaży i korekty
• paragon i korekty
• rachunki

Jeśli wartość sprzedaży przekroczy limit wskazany w konfiguracji to podczas zapisu dokumentu pojawi się komunikat:

Wybór odpowiedniej opcji spowoduje:

• Nie zmieniaj – dokument zostanie zapisany na dotychczasowych zasadach, jako wystawiony przez podatnika zwolnionego z VAT,
• Wróć na dokument – w konfiguracji zostanie zmienione ustawienie parametru Płatnik VAT, nastąpi przebudowa formularza dokumentu i na dokumencie dostepne będą informacje dotyczące stawki VAT oraz wartości netto/brutto. Na takim dokumencie możliwe będzie wskazanie odpowiedniej stawki VAT w miejsce proponowanej stawki zwolnionej.

Zmiany podczas wystawiania faktur cyklicznych.

Jeśli firma nie jest Płatnikiem VAT to szablon faktury cyklicznej przyjmuje postać uproszczoną:

• w sekcji Parametry nie ma możliwości zaznaczenia algorytmu wyliczania dokumentu netto/brutto
• w sekcji Pozycje na elementach nie ma możliwości wybrania stawki VAT

 Zmiany na formularzu produktu.

Jeśli firma nie jest Płatnikiem VAT formularze produktów przyjmują postać uproszczonych:

• brak informacji o stawce VAT
• możliwość wskazania ceny produktu, bez podziału na netto/ brutto
• brak możliwości zastosowania Mechanizmu Podzielonej Płatności dla produktu. W przypadku kiedy firma realizuje wyłącznie transakcje krajowe, zablokowana jest również możliwość zastosowania odwrotne obciążenia w transakcjach zagranicznych dla produktu.
• brak możliwości wskazania powiązanych z produktem kodów JPK_V7

Zobacz także:

Jak ewidencjonowane są dokumenty handlowe wystawione przez podatnika zwolnionego z VAT?