Jak prawidłowo ustawić stawkę NP (nie podlega) na fakturze do KSeF dla sprzedaży zagranicznej?

Stawka VAT „nie podlega” (NP) występuje w systemie KSeF w dwóch odmianach — np I i np II. Wybór właściwej odmiany zależy od rodzaju sprzedawanego towaru lub usługi oraz od tego, czy transakcja podlega wykazaniu w informacji podsumowującej VAT‑UE (art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy o VAT).

W Comarch Betterfly o tym, która odmiana stawki NP zostanie wysłana do KSeF, decyduje parametr: Odwrotne obciążenie w transakcjach zagranicznych ustawiony na karcie produktu/usługi.

Jak działa parametr: Odwrotne obciążenie w transakcjach zagranicznych?

Stawka wysyłana do KSeF (pole P_12) zależy od rodzaju pozycji i ustawienia parametru na karcie produktu:

Pozycja NP (kontrahent unijny, osoba prawna)	Stawka wysyłana do KSeF (P_12)
Usługa z zaznaczonym parametrem OO (np. art. 28b — usługi standardowe)	np II
Usługa bez zaznaczonego parametru OO (np. art. 28e — usługi związane z nieruchomością)	np I
Towar	np I

Uwaga

Dla pozostałych kontrahentów — krajowych, spoza Unii Europejskiej oraz osób fizycznych z UE — system zawsze wysyła stawkę np I, niezależnie od ustawienia parametru.

Księgowanie do Rejestru VAT sprzedaży

To samo ustawienie parametru decyduje też o tym, jak pozycja zostanie zaksięgowana do rejestru VAT sprzedaży po zatwierdzeniu faktury:

Pozycja NP (kontrahent unijny, osoba prawna)	JPK_V7	VAT‑UE
Usługa z zaznaczonym parametrem OO	„Świadczenie usług poza terytorium kraju” (pola K_11 i K_12)	Wykazywana w sekcji E („Świadczenie usług”)
Usługa bez zaznaczonego parametru OO	„Sprzedaż poza terytorium kraju” (pole K_11)	Nieuwzględniana w deklaracji
Towar	„Sprzedaż poza terytorium kraju” (pole K_11)	Nieuwzględniana w deklaracji