Wartości w polach 33, 34, 36 oraz 44, 45 można wykazać w pliku JPK_V7 na dwa sposoby:
- W części deklaracyjnej pliku JPK_V7 Użytkownik ma możliwość wprowadzenia wartości ręcznie w pozycji 33, 34, 36 oraz 44, 45, jeżeli w danym miesiącu/kwartale miała miejsce operacja gospodarcza kwalifikująca się do tych pól.
- W rejestrze VAT sprzedaży/zakupu należy dodać dowód wewnętrzny z odpowiednim ustawieniem w kolumnie ‘Pole w JPK_V7’ oraz uzupełnioną kwotą VAT (kwota netto nie powinna być uzupełniona).
W przypadku gdy w części deklaracyjnej pliku JPK_V7 zostały uzupełnione pola 33, 34, 36 oraz 44, 45 to w części ewidencyjnej pliku automatycznie tworzony jest dokument techniczny do pliku JPK_V7.
Podczas tworzenia pliku JPK_V7 program weryfikuje czy kwota wprowadzona w polu 33, 34, 36 oraz 44, 45 w części deklaracyjnej pliku JPK_V7 jest zgodna z dokumentami wprowadzonymi do rejestru VAT. W przypadku występowania różnic, podczas tworzenia pliku JPK_V7 pojawi się komunikat:
W zależności od wybranej opcji:
- Nie – plik JPK_V7 nie zostanie utworzony.
- Utwórz plik JPK i zapis korygujący – plik JPK_V7 zostanie utworzony i w części ewidencyjnej automatycznie utworzy się zapis korygujący na kwotę różnicy.
- Utwórz plik JPK – plik JPK_V7 zostanie utworzony, a w części ewidencyjnej nie zostanie utworzony zapis korygujący.
W części ewidencyjnej pliku, dokument techniczny do pliku JPK_V7 (zapis korygujący) zawiera następujące dane:
Ewidencja Sprzedaży:
- LpSprzedazy – kolejny nr
- NrKontrahenta – numer NIP z zakładki Moje dane
- NazwaKontrahenta – nazwa firmy z zakładki Moje dane
- DowodSprzedazy – dokument techniczny do pliku JPK_V7
- DataWystawienia – ostatni dzień miesiąca, za który tworzony jest plik
- K_33, K_34, K_36 – należny podatek
Ewidencja Zakupów:
- LpZakupu – kolejny nr
- NrDostawcy – numer NIP z zakładki Moje dane
- NazwaDostawcy – nazwa firmy z zakładki Moje dane
- DowodZakupu – dokument techniczny do pliku JPK_V7
- DataZakupu – ostatni dzień miesiąca, za który tworzony jest plik
- DokumentZakupu – WEW
- K_44, K_45 – naliczony podatek
Listę dokumentów zakwalifikowanych w danym miesiącu do pliku JPK_V7 według pól na deklaracji można wydrukować z poziomu rejestru sprzedaży oraz zakupu (Dowiedz się więcej: Jak wydrukować rejestr VAT uwzględniając dokumenty zakwalifikowane do deklaracji VAT-7?)