W artykule opisaliśmy jak uzupełnić pola ręczne na deklaracji VAT-7 oraz VAT-7K.
Na deklaracji VAT-7 lub VAT-7K znajdują się pola, które nie są automatycznie przeliczane przez program. Użytkownik zobowiązany jest wprowadzić ręcznie do nich wartość jeżeli w danym miesiącu/ kwartale miała miejsce operacja gospodarcza kwalifikująca się do któregoś z pól:
| VAT-7 (20) oraz VAT-7K (14) | ||
| Opis pola | Nr pola | Wytłumaczenie |
| Kwota podatku należnego od towarów i usług objętych spisem z natury, o którym mowa w art.14 ust.5 ustawy
|
36 | W pozycji 36 wykazuje się podatek należny od towarów i usług objętych spisem z natury na dzień likwidacji działalności. |
| Zwrot odliczonej lub zwróconej kwoty wydatkowanej na zakup kas rejestrujących, o którym mowa w art. 111 ust. 6 ustawy
|
37 | W pozycji 37 wykazywana jest kwota, która dotyczy zwrotu odliczonych lub zwróconych kwot wydatkowanych na zakup kas rejestrujących. W sytuacji gdy w okresie 3 lat od dnia rozpoczęcia ewidencjonowania podatnik zaprzestał używania lub nie dokonał w obowiązującym terminie zgłoszenia kasy do obowiązkowego przeglądu technicznego przez właściwy serwis, a także w przypadku naruszenia warunków związanych z odliczeniem tych kwot, które zostały określone w art. 111 ust. 7 pkt 1 i 2. |
| Kwota podatku od wewnątrzwspólnotowego nabycia paliw silnikowych, podlegająca wpłacie w terminach, o których mowa w art. 103 ust. 5a i 5b ustawy
|
39 | W pozycji 39 wykazywana jest kwota podatku z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia paliw silnikowych, których wytwarzanie lub którymi obrót wymaga uzyskania koncesji. |
| Korekta podatku naliczonego od nabycia środków trwałych | 47 | W pozycji 47 wykazuje się samą wartość korekty podatku naliczonego. Mogą tu pojawić się kwoty ze znakiem “minus”.
|
| Korekta podatku naliczonego od pozostałych nabyć | 48 | W pozycji 48 wykazuje się samą wartość korekty podatku naliczonego. Mogą tu pojawić się kwoty ze znakiem “minus”. |
| Korekta podatku naliczonego, o której mowa w art.89b ust.1 ustawy | 49 | W pozycji 49 wykazuje się samą wartość korekty podatku naliczonego. Mogą tu pojawić się kwoty ze znakiem “minus”. |
| Korekta podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 4 ustawy | 50 | W pozycji 50 wykazuje się samą wartość korekty podatku naliczonego. |
Ważne! Pola które zostały uzupełnione ręcznie są automatycznie przenoszone do pliku JPK_VAT z nazwą „dokument tech. do dek. VAT-7 pod plik JPK_VAT”.